Question 1

Jak dokładnie liczy się okres 5 lat, po którym nie płaci się podatku od sprzedaży?

Accepted Answer

Okres 5 lat nie liczy się od dnia zakupu nieruchomości, ale od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie. Przykładowo: kupując mieszkanie w marcu 2023 roku, okres 5 lat zaczynamy liczyć od 31 grudnia 2023 r. Oznacza to, że nieruchomość można sprzedać bez podatku dopiero od 1 stycznia 2029 roku.

Question 2

Co urząd skarbowy uznaje za „własne cele mieszkaniowe” przy uldze PIT?

Accepted Answer

Pieniądze ze sprzedaży można przeznaczyć m.in. na zakup innego mieszkania lub domu, zakup działki budowlanej, budowę domu, modernizację i remont nowo nabytej nieruchomości, a także na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe przed dniem sprzedaży. Na wydanie środków masz 3 lata od końca roku, w którym nastąpiła sprzedaż.

Question 3

Czy koszty remontu kupionego wcześniej mieszkania zmniejszają podatek przy sprzedaży?

Accepted Answer

Tak, ale tylko pod warunkiem, że posiadasz na nie faktury imienne (VAT) dokumentujące nakłady na remont lub modernizację. Zwykłe paragony nie zostaną uznane przez urząd skarbowy. Udokumentowane wydatki podnoszą koszt nabycia nieruchomości, co bezpośrednio pomniejsza Twój czysty dochód (zysk) do opodatkowania.

Question 4

Sprzedaję mieszkanie otrzymane w spadku – jak liczyć okres 5 lat?

Accepted Answer

To jeden z największych i najkorzystniejszych haczyków prawnych! Od 2019 roku okres 5 lat dla nieruchomości ze spadku liczy się od końca roku, w którym nieruchomość nabył... spadkodawca (czyli np. zmarli rodzice), a nie od momentu, w którym Ty formalnie stałeś się właścicielem. Jeśli rodzice posiadali mieszkanie dłużej niż 5 lat, możesz je sprzedać od razu po otrzymaniu spadku i nie zapłacisz ani złotówki podatku PIT!

Question 5

Kupiłem działkę, wybudowałem na niej dom i chcę sprzedać całość. Od kiedy liczy się okres 5 lat?

Accepted Answer

Okres 5 lat podatkowych liczy się zawsze od końca roku kalendarzowego, w którym została kupiona działka (grunt). Moment wybudowania lub oddania domu do użytkowania nie ma tutaj żadnego znaczenia i nie uruchamia licznika na nowo. Jeśli jednak sprzedajesz dom przed upływem tego okresu, pamiętaj, że musisz posiadać imienne faktury VAT dokumentujące koszty budowy – tylko na ich podstawie legalnie obniżysz podatek PIT od wykazanego zysku.

Question 6

Co jeśli sprzedaję nieruchomość ze stratą? Czy muszę składać deklarację do Urzędu Skarbowego?

Accepted Answer

Tak. Nawet jeśli sprzedajesz nieruchomość przed upływem 5 lat i nie osiągasz żadnego zysku (dochodu), masz obowiązek rozliczyć tę transakcję. Służy do tego deklaracja PIT-39, którą składasz do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży. Wskazujesz w niej przychód, koszty i wykazujesz dochód równy 0 zł – dzięki temu urząd wie, że transakcja była bezdochodowa.

Przychód ze sprzedaży
Łączne koszty uzyskania przychodu
Czysty dochód (zysk na transakcji)
Potencjalny podatek PIT 19% (bez ulgi)
Podatek zaoszczędzony dzięki uldze

Podatek PIT do zapłaty

Kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat

Planujesz sprzedaż nieruchomości? Sprawdź, czy musisz zapłacić podatek!

Kalkulator podatku PIT od sprzedaży nieruchomości

Porozmawiajmy o Twojej nieruchomości

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Wybrane nieruchomości naszego biura